所得税什么时候计提:年底必须计提所得税吗[朗读]

企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转:1、计提时:借:所得税贷:应交税金——应交所得税2、上缴时:借:应交税金——应交所得税贷:银行存款3、结转时:借:本年利润贷:所得税。

借:所得税费用25贷:应交税费--应交企业所得税25结转的时候:借:本年利润——所得税费用25贷:所得税费用25缴纳税款时:借:应交税费--应交企业所得税25贷:银行存款25本年利润转入利润分配-未分配利润借:利润分配-未分配利润25贷:本年利润25。

应该在季度的最后一个月计提本季度应缴纳的所得税.先结计出利润总额,再计算应缴纳的所得税。

企业所得税季度申报都是在每季度的最后一个月计提(3,6,9,12月)你公司的企业所得税是查账征收还是核定征收?1.查账征收的话,按照每季度的利润征收:应纳所得税额=本季度利润*国家规定的企业所得税税率2.核定征收的话,按照本季度的营业收入征收:应纳所得税额=本季度的营业收入*行业征收率*国家规定的企业所得税税率3.计提分录如下:借:所得税贷:应交税金-应交企业所得税月底结转:借:本年利润贷:所得税4.第二个月交纳后,凭税单:借:应交税金-应交企业所得税贷:银行存款。

季度计提就可以.本来就是按季度申报的,按月度计提没有必要,也不准确。