所得税什么时候计提:年底必须计提所得税吗[朗读]

公司所得税一般什么时候计提什么时候结转,什么时候上交?------3月末、6月末、9月末、12月末计提并结转;4月15日前、7月15日前、10月15日前、1月15日前上交？

你计提的分录是对的,但月末结转费用的时候不对应该是借:本年利润贷:所得税费用交款的时候借:应交税费--应交所得税贷:银行存款。

都可以吧,只要能得出利润总额就可以计提所得税了,像12月之前的所得税计提都没有结转损益分录.所以说,年末也可以先计提,然后将所得税费用和其他损益、费用一起做结转分录就可以了。

你第一季度交的时候:借:应交税金--所得税30贷:银行存款30第二季度计提(从你的表述来看,你第一季度光交税,没有计提.如果你计提了,那么第二季度再计提一个差额就可以了.)借:所得税550贷:应交税金--所得税550不管你分几次计提,总之,你做完账以后,利润表里的所得税那项应该是550,应交税金借方是30,贷方是550.实务里你可以不计提所得税,在应交税金借方一直交就可以了,等到12月份计提一个全年的总数就行。

计提,在3月末账务中要做借所得税贷应交税费-应交所得税计提以第一季度利润为基数,乘以你们企业的所得税税率即可.月末将所得税科目结转借本年利润贷所得税4月缴纳的时候借应交税费-应交所得税贷银行存款。