出纳对账流程:银行对账是出纳还是会计[朗读]

具体谁做不一定.有的单位是负责银行业务的出纳做,有的是会计做.这个无妨.流程的话,要看你们单位采取什么记账方式.如果是电算化,那把银行给单位的对账单一笔笔录入电算化系统,之后可以让电脑自动对账,也可以手工在电脑上一笔笔的对账打钩.如果是手工记账,则需要将手工记录的银行存款日记账和银行对账单进行手工打钩？

会计依据科目余额汇总表上的数据登记总账,然后出纳就现金、银行存款等分别与总账科目核对.出那还要与银行存款对账单及时核对,若有不符,应作未达账项调节表。

财务部和客户对账流程是:1、财务部从财务软件(erp系统中)导出需要进行对账客户的对账单,财务系统没有这个功能的,导出往来客户余额表,用word、excel自制对账单.2、将审核完毕的对账单定期采用传真、挂号件、e-mail及营销人员自带等形式发出.3、对客户提出疑问,及时解决问题;若无反馈,主动联系,确认回执.4、将对账单及回执单进行归档,如有逾期欠款转入催款程序.5、对对账数据进行收集、整理、分析,提出报告给领导参考,并对本次对账工作作出总结。

主要是核对会计所列现金和银行存款的金额和出纳登记的现金和银行存款日记帐是否一致,这首先得保证出纳自己的日记帐余额和自己的库存现金数及银行对帐单的余额一致,其次出纳才能与会计对帐1.如出纳自己的帐实相符,而与会计的不符,那就要两者逐笔进行核对,2.如出纳自己的帐实不符,就要先找出不符的原因并调整金额,直到帐实相符,再与会计进行核对.(如出纳一笔一笔仔细登记帐簿一般不会出现帐实不符的情况)。

当经济业务发生时,如果涉及到银行存款和现金,一般是出纳做记账凭证,其他的就是会计做记账凭证.如果会计认为全部由他做,也可以,但是你要和他协调一下,涉及到银行存款和现金的记账凭证,你把单据交给他的同时,把单据的份数和金额记下来写个便条,和单据附在一起交给他,以避免原始凭证遗失等问题的发生.主要是协调问题,如果协调好了,全部由会计做记账凭证,出纳把涉及到银行存款和现金的原始凭证用个“单据登记本”交给他,让会计签收.也可以避免交接不清的问题发生.上面两种方法,后一种比较规范。