出纳对账流程:银行对账是出纳还是会计[朗读]

出纳必须做好现金的收入与支出的每笔记录,做到收支平衡;银行每对要求对帐,做银行余额调节表;

核对现金及银行存款的余额,余额如果不一致,再核对借方及贷方的累计发生额.哪方的累计发生额不一致,就说明方题出在哪一方.然后再已经确定存在问题的小范围内逐笔核对。

1、厨房购入买菜,调料、燃料等数量金额不大,随用随买的话不入库,直接记入管理费用;有存储条件,购入数量金额较大,计入原材料,领用时计入管理费用.2、购入大厅洗浴用品:洗发水,沐浴用品、毛巾、护肤品等,通常是一批购进,分期使用,购入时计入低值易耗品,领导用时计入主营业务成本.3、库房购入烟、酒、糖、茶等卖品,计入库存商品,销售领用计入主营业务成本。

登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行.应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账。

1、对账就是核对账目.就出纳工作而言,对账的主要内容是:(1)账证核对.核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方。