律师为广东某电子商务公司混合所有制改制提供法律服务案[朗读]

【案情简介】。
广东省广新控股集团有限公司（下称“广新集团公司”）是广东省省属国有独资公司，其在广东省外资集团公司基础上组成设立，是广东省最大的外贸企业集团。广东广新电子商务有限公司（下称“广新电商公司”）系其全资子公司，设立于2010年；是广东省最大的外贸综合服务平台。
2013年起，广新电商公司发展面临着资金缺乏和体制机制限制等问题，影响产品创新、技术研发及开展大规模的市场营销活动，限制创新型业务的成长。根据广东省省委省政府关于深化国企改革以及国企体制机制改革创新的要求，为实现广新电商公司股权结构多元化及适应电子商务行业的竞争要求，推动业务创新和管理创新，广新集团公司拟通过增资扩股方式引入战略投资者和公司经营骨干持股，对广新电商公司进行混合所有制改制，将广新电商公司改制为国有持股为主的投资主体多元化混合所有制企业。海南万理律师事务所接受广新电商公司委托，办理该公司尽职调查和出具混合所有制改制方案非诉讼案。
【争议焦点】。
开展法律尽职调查，为实现混合所有制的目标开展尽调。
1、摸清家底，调查广新电商公司的基本信息和经营管理所涉的法律事实，为委托人和广新集团决策、实施战略部署提供事实依据。
2、对信息化和非专利技术等价值性资产进行调查，为其混合所有制改制活动，提供事实的参考依据。
3、广新电商公司混改定位为外贸综合服务平台，优势和核心竞争力在于：一是拥有雄厚的外贸背景和行业资源，即其所依托的广新集团公司是广东省最大的国有外贸集团，广新集团及下属企业近60年累积而来的雄厚外贸行业资源是其广新达外贸综合服务平台得天独厚的优势；二是具有自主研发的广新达外贸平台及完善的风险管控系统。这些优势及核心竞争力同时也是其最具有价值性的核心资产，如果客观完整地调查广新电商公司的价值性资产，当然也成了本次法律尽职调查的重点和难点。
4、为其清产核资、资产评估、产权界定和股权设置等各项工作提供法律依据，以避免低估和低价处置其国有资产，防止国有资产流失，现实国有资产的增值保值。确保本次混合所有制改制的良性及合法进行，律师出具了《法律尽职调查报告》，并为混合所有制《改制方案》出具《法律意见书》。
【律师代理思路】。
国有企业改制，一般因国有企业的体制机制及监管层级多等特点，所涉事项相当复杂，故对国有企业改制的案件均以律师团队方式承办。主要思路如下：
（一）全面了解广新电商公司公司混改及所在行业的特殊状况和背景，确定充分体现为混改目标特殊性、针对性、灵活性、系统性的法律尽职调查方案。
国有企业改制的个案之间，基本原则虽有相通，但每个企业和改制案件都有其自身特点，律师团队根据委托人的请求、提供的材料、国企改制的法律规定、服务的经验，制定法律尽职调查方案。律师团队与省属广新集团公司就本次改制召开的相关会议，研读广东省国资委对本次改制的批复文件，掌握广新电商公司在电商和外贸服务行业的特点和地位，根据国家和广东省国企改制的相关规定，从本次改制目的出发，结合本案实际情况，确定本次法律尽职调查的范围、以及调查方式、工作程序。
（二）确定本次法律尽职调查的范围，针对性的提供调查清单。
本次法律尽职调查，除常规应当调查的改制企业基本情况、组织结构、员工状况、信用状况、资产状况、财务状况、投资情况、重大合同、重大纠纷、债权债务、或有事项等情况外，律师团队决定着重对体现广新电商公司主营业务和实质性信息资产广新达外贸平台进行调查、研究、分析，针对性地向广新电商公司出具提供资料清单。
（三）采取针对性的调查手段。
本次法律尽职调查的手段除了常规的对大量书面资料的整理、研究和分析外，为更真实全面地了解广新电商公司情况，针对电子商务平台的专业性和复杂性，律师团队特别注重通过现场走访调查，与广新电商公司相关技术人员进行多次沟通，深入调查广新达外贸平台所涉专业技术、运营模式和盈利模式等事实，还通过召开尽职调查协调沟通会议，就专业和专门问题与广新电商公司进行沟通，以确保调查事实的全面、客观性和准确性。
（四）对电子商务涉及专利软件、著作权、电商平台和非专利技术以及信息等核心资产，进行法律论证。
律师团队着重对所涉与电子商务、外贸行业以及电子商务运营和技术规范方面相关的法律、行政法规和中共中央国务院发布的国家政策、广东省委、省政府发布的广东省政策及其规范性文件对核心资产的规定等进行研究、分析和论证。
（五）制作并出具《法律尽职调查报告》。
制作《法律尽职调查报告》时，律师团队对报告框架做了创新性变化，重点突出对核心知识产权的信息资产的调查，对广新达电商平台整体性资产的调查情况以及广新达平台九大服务系统价值资产的调查情况以专门章节进行分析和判断；最后针对法律尽职调查过程中整理及分析出的潜在法律风险，在尽职报告中进行充分提示，提出相应的法律意见。
关于广新达平台整体性资产的法律分析和判断。
Ⅰ、通过对广新达基本情况及构成情况的调查，分析并界定广新达电商外贸平台的法律属性，即广新达电商外贸平台是“第三方电子商务交易平台”，又称为“b2b（Ⅰ）-网上交易市场”；其提供外贸综合服务，是外贸综合服务平台；该平台具有资产价值。
Ⅱ、广新达电商外贸平台具有相应的软硬件设施和支持外贸综合服务交易的系统，依法取得相关许可和备案，已经合法设立。
1、 广新达平台具有符合法定设立条件的软硬件设施和系统。
2、广新达平台具备了合法运营的相关许可和备案。
3、广新达平台的经营者广新电商公司是其所有权人，且具有第三方交易平台经营者的主体资格。
4、广新达平台各类软硬件设施和系统正常运行，并依法运营。
Ⅲ、广新达电商外贸平台的经营者广新电商公司是其所有权人，且具有第三方交易平台经营者的主体资格。
Ⅳ、广新达电商外贸平台各类软硬件设施和系统正常运行，并依法运营。
关于广新达平台服务系统价值资产的法律分析与判断。
1、广新达快递在线服务系统具有资产性价值。
1.1 国际快递服务系统可为平台用户提供5家站内经营者。
1.2 国际快递服务系统可为平台用户提供高效率、安全性能强的服务。
2、广新达报关在线服务系统具有资产性价值。
2.1 报关服务系统为平台用户提供9家优质的站内经营者，服务范围覆盖广东19个常用口岸。
2.2 广东广新电商公司取得了报关企业资格。
2.3 报关服务系统可为平台用户提供更为顺畅、快捷的报关服务。
3、广新达海运在线服务系统具有资产性价值。
4、广新达集柜拖车服务系统具有资产性价值。
4.1 物流拖车服务系统的构建符合现阶段国家对于物流业发展的规划。
4.2 物流拖车服务系统具备覆盖范围大，可调度拖车数量多、车辆准点率高、可全程掌控进度的服务优势。
5、广新达国际商贸供应链集成服务系统平台具有资产性价值。
该系统支持广新达平台代理进口与合作出口两大服务，可为平台用户提供11家站内经营者信息，广新电商公司亦依法取得外贸经营者资格，加之外贸资源丰富，具有资产性价值。
5.1代理进口与合作出口两大服务可为平台用户提供11家站内经营者。
5.2 广新电商公司依法取得外贸经营者资格。
5.3 代理进口与合作出口两大服务系统具有丰富的外贸资源。
6、广新达供应链融资在线服务系统具有资产性价值。
6.1 融资服务系统将来可为平台用户提供6家站内经营者选择融资服务。
6.2 广新达平台上积累了的贸易数据，为融资服务模块吸引银行融资服务提供了有利条件。
7、信用保险服务系统具有资产性价值。
8、广新达资信评估在线服务系统具有资产性价值。
该系统用于支持广新达平台资信评估服务，目前可为平台用户提供业内领先的站内经营者，并可提供低价格、高效率，种类多的服务，有较强的市场竞争力，该系统具有资产性价值。
8.1资信评估服务系统为平台用户提供为平台用户提供业内领先的站内经营者。
8.2资信评估服务系统可为平台用户提供快捷多样的服务，具有市场竞争力。资信评估模块可在10天内为平台用户出具商业资信报告，涉及项目100种。
（六）《法律尽职调查报告》征询意见程序。
为确保法律尽职调查的客观性和真实性，在出具《法律尽职调查报告》定稿前，以《法律尽职调查报告》征询意见稿的方式，征询广新电商公司意见，最后对报告予以修改和完善，正式出具《法律尽职调查报告》。
（七）为广新电商公司制定混合所有制改制方案的合法性出具《法律意见书》，并出具《改制实施方案》。
【案件结果概述】。
律师出具的《法律尽职调查报告》、《改制方案法律意见书》，为广新电商公司本次混合所有制改制的顺利、合法进行起了重大作用；所出具的尽职调查报告和法律意见书也均获得广新集团和广东省国资委的好评。混改引入海航云商等战略投资者，现成为广东省外资综合服务电商平台，服务广东省乃至全国的进出口贸易企业。
【案例评析】。
1、尽调服务确定并明确国有企业特别是大型国企一般历史较长、资产较大、债权债务关系复杂、监管层级多，前期对改制企业的法律尽职调查，从国企改制法律或规范性政策文件着手研究、分析和判断，制订尽调方案。律师参与国有企业改制的首要目的，在于帮助委托人在防范法律风险的同时，最大化地实现改制目的。
2、围绕核心创新资产开展尽调和出具法律意见。围绕广新达外贸平台等价值性资产进行法律尽职调查和法律定位，为其资产评估提供了客观的事实依据和合法性依据，避免在改制过程中出现企业国有资产流失，为委托人决策、实施战略部署提供了事实依据，为其合法开展混合所有制改制活动开展提供了有力的法律服务保障。
【结语和建议】。
1、随着互联网经济的发展，互联网与传统行业结合产生量大量的新兴行业及朝阳行业，该行业的企业核心价值资产与传统企业的实物资产有着极大的区别，如何准确定性企业的互联网价值资产,成为国企改制中准确界定和评估企业国有资产的难点。
2、在全面深化改革和全面推进依法治国的大背景下，律师积极地参与国有企业改制的必要性和重要性越来越明显。
在新一轮国企改革过程中，出现了很多创新的经营模式、新型资产，这些新颖、复杂的交易使得委托人对律师提供法律服务的复杂性预期明显，对律师提出了更高的要求。律师积极参与国有企业重组改制同时，应当关注新行业新领域中出现的新事物，以便能适应在新领域的国企改制需要，积极思考如何为国企改制依法进行提供专业、优质的法律服务，在国有企业的改制中更好地发挥律师的专业优势和作用。
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