第一条 为提高内部报告质量，降低因审核环节缺失或审核工作不到位造成公司利益受损风险，规范内部告的审核工作，特制定本办法。
第二条 本办法适用于公司及其子公司内部报告的审核工作及其相关人员。
第三条 职责分工。
（一）相关部门经理负责内部报告的初次审核及修改意见的提出工作，并监督改善措施的执行。
（二）总经理负责内部报告的最终审批工作，及紧急重大报告的审核。
第二章内部报告审核程序。
第四条 内部报告审核步骤。
（一）编制内部报告。编制人员分析收集到的资料，起草内部报告,形成总结性结论，并提出相应的建议。
（二）自我检查。内部报告编制完成后，由编制人员根据信息需求和公司相关规定，进行自我检查。
（三）初步审核。编制部门经理审核内部报告,提出相关修改意见，或分析内部报告，及时处理相关问题。
（四）最终审批。总经理审核内部报告合格后，将其传递给相关部门使用，或利用其进行相关决策。
第五条 内部报告审核要求。
（一）对于重要信息，内部报告编制部门可委托相关部门专业人员对其进行复核，确保信息正确传递给使用者，如人力资源部门编制的人力资源预算，可报送托财务人员进行复核确认。
（二）重大突发事件应以速度优先，内部报告编制人员应尽已快编制报告向上级报送。
（三）编制部门经理，如发现内部报告存在问题，应论国心应提出意见并安排相关人员处理。
（四）内部报告调整后，应提交编制部门经理进进行再次审核，审核通过后，方可报送。
（五）编制部门经理对内部报告提出的问题，在职责范围内的，应及时进行处理。
第三章内部报告审核内容。
第六条 内部报告内容的审核。
（一）内部报告内容是否真实、全面、完整。
（二）企业内部报告应当包括报告名、文件号，执行范围、内容、起草或制定部门、报送和抄送部门及时效要求等。
第七条 内部报告指标体系应当根据内部各“信息用户”的需求进行选择，以满足其经营决策、业绩考核、企业价值与风险评估的需要。
第八条 内部报告的编写应严格按照公司相关规定进行，格式必须符合公司相关规范。
第四章 附 则。
第九条 本办法由综合管理部行政职能部门负责制定、修改和解释。
第十条 本办法经总经理批准后方可执行。
